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应收账款质押登记介绍
发布时间:2012-11-29 来源:

应收账款质押登记介绍

目录:

一、应收账款质押登记公示系统于2007101上线运行

二、应收账款质押登记法律制度环境

三、应收账款的定义与范围

四、应收账款质押登记公示系统的作用

五、应收账款质押登记公示系统运行成效

六、资产支持贷款简介

七、融资租赁登记公示系统

八、融资租赁登记公示系统的作用

 

一、应收账款质押登记公示系统于2007101上线运行

中国人民银行征信中心根据《物权法》第228条的规定,建设了我国首个基于互联网运行的应收账款质押登记公示系统(以下简称应收账款登记系统),应收账款登记系统上线运行四年多来,运行平稳,为用户提供了良好的登记和查询服务。

二、应收账款质押登记法律制度环境

《中华人民共和国物权法》

《中华人民共和国物权法》于2007316由十届全国人民代表大会第五次会议通过,同年101正式实施。

第二百二十三条  债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质:

(一)   汇票、本票、支票;

(二)   债券、存款单;

(三)   ……

(六)应收账款;

(七)法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。

第二百二十八条  以应收账款出质的,当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时设立。

应收账款出质后,不得转让,但经出质人与质权人协商同意的除外。出质人转让应收账款所得的价款,应当向质权人提前清偿债权或者提存。

《应收账款质押登记办法》中国人民银行令[2007]4

根据《中华人民共和国物权法》等法律规定,中国人民银行制定了《应收账款质押登记办法》,以行长令形式于2007930公布,同年101日起实施。

《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》

为规范应收账款质押登记操作,中国人民银行征信中心制定了《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》。

三、应收账款的定义与范围

中国人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》对什么是应收账款进行了界定。

第四条  本办法所称的应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款包括下列权利:

(一)销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;

(二)出租产生的债权,包括出租动产或不动产;

(三)提供服务产生的债权;

(四)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;

(五)提供贷款或其他信用产生的债权。

由此可见,《应收账款质押登记办法》中的应收账款的范围,要比一般会计学中的应收账款范围更广。

四、应收账款质押登记公示系统的作用

应收账款登记系统是为应收账款质押业务提供登记公示和查询的平台。系统基于互联网运行,用户通过互联网完成登记和查询操作。登记公示的目的是向社会公众告知应收账款已被质押的事实,从而防范交易风险,维护交易安全。

五、应收账款质押登记公示系统运行成效

截至20129月底,登记系统中累计审核通过常用户5,252,其中约63%为金融机构。

截至20129月底,应收账款登记系统中累计发生登记过68万笔,查询89万笔,提供查询证明31笔。其中,出质人为中小企业的初始登记累计超过44万笔,占系统初始登记总量的83%,累计共有约11万家法人类中小企业获得了应收账款融资,融资金额约占系统中登记的融资总金额的46%

 

 

六、资产支持贷款简介

资产支持贷款是应收账款和存货融资的典型形式。与传统的商业贷款相比,该贷款的首要特点在于其是基于担保物价值的融资。传统商业贷款是基于财务报表的贷款,财务报表的信贷决策主要基于企业的实力,其第一还款来源是企业正常运作中产生的现金流,担保物只是次要的还款来源;而资产支持贷款是财务报表贷款最经济的替代产品之一,它的融资方式主要基于客户所提供的担保物,担保物是第一还款来源,对担保物价值的深入评估是其决策的基础。其次,资产支持贷款还强调对担保物的密切监控和管制。对资产支持贷款人而言,借款人经营失败的可能性没有担保物的清算价值那么重要,担保物水平升高,则贷款额可上调,担保物水平下降,则贷款额可下调。

因此,与传统商业贷款相比,资产支持贷款的优势在于它可以向传统财务报表贷款人认为风险较高的企业贷款,并且能比传统财务报表贷款人更及时地发现借款人风险变化情况,将损失降至最低。在国外,资产支持贷款已经是一项发展较为成熟的融资业务。

七、融资租赁登记公示系统

应收账款登记系统上线运行后,其便捷、高效的公示登记服务很快得到用户的认可。为扩大登记范围,解决融资租赁登记问题,征信中心根据行业需求,在人民银行行领导的支持下,本着实践先行、以登记实践推动法律制度建设的思路,于200811月启动了融资租赁登记公示系统(以下简称融资租赁登记系统)的建设工作,该系统于2009720上线运行。

截至20129月底,共有189家融资租赁公司注册为登记系统的登记用户。融资租赁登记系统累计发生登记7万笔,查询2.5万笔

八、融资租赁登记公示系统的作用

融资租赁登记系统为融资租赁业务提供了登记和查询平台。通过办理融资租赁登记,可以保护融资租赁交易当事人和相关利害关系人的利益。

首先,出租人可以通过办理登记对外公示租赁物的权属状况,从而有效保护自身的所有权。融资租赁关系的典型特征是租赁物的所有与占有分离,这一事实足以造成承租人即为租赁物所有权人的假象。如果承租人将租赁物转让给第三人或者在租赁物上设定担保物权,依照善意取得制度的规则,支付了合理对价的受让人或者抵押权人就可以获得租赁物的所有权或者抵押权,从而对出租人的权利造成损害并可能引发各种纠纷。因此,融资租赁交易需要以一定的公示方式披露各方当事人的权利状况,维护交易安全。

其次,融资租赁登记客观上使得承租人难以实现对登记租赁物的物权处分,因为第三人通过查询可以了解租赁物上的权利状态,避免交易风险。

 

结束语:中国人民银行征信中心是中国人民银行直属的事业法人单位,负责全国统一的企业和个人信用信息基础数据库和动产融资登记公示系统(含应收账款登记系统和融资租赁登记系统)的建设。征信中心为履行《物权法》所赋予的有关职责,同时本着服务金融业发展的宗旨,分别于2007年和2009年建成应收账款登记系统和融资租赁登记系统。目前两个登记系统运行平稳、成效渐显。相信随着征信中心及社会各方的共同努力,动产融资登记公示系统作为一项重要的金融基础设施,必将更加完善和壮大,对金融业的健康发展发挥更加积极的作用!

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